Escándalo en el fútbol argentino: ARCA denunció a la AFA por evasión con facturas falsas de más de $900 millones.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) sumó una nueva y grave denuncia penal contra la cúpula de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA). La presentación judicial apunta directamente contra el presidente de la entidad, Claudio “Chiqui” Tapia, y el tesorero, Pablo Toviggino, quienes quedaron bajo la lupa por la presunta utilización de facturas apócrifas por un monto superior a los $900 millones en concepto de servicios inexistentes para evadir obligaciones impositivas.
Nueva causa penal y ampliación de una investigación millonaria
El fiscal en lo Penal Económico, Claudio Navas Rial, resolvió dar curso a la denuncia del organismo recaudador y solicitó formalmente las primeras medidas de prueba al juez federal Diego Amarante. Esta nueva acusación se acopla a un expediente previo de enorme impacto patrimonial, en el cual los principales dirigentes de la AFA ya se encuentran procesados bajo la sospecha de haberse apropiado de manera ilícita de $19.300 millones mediante la retención indebida de aportes y tributos entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.
En su dictamen técnico, el fiscal Navas Rial describió un modus operandi administrativo consistente a lo largo del tiempo:
«Las actuaciones administrativas darían cuenta de un accionar presuntamente ilícito, en el marco de la actividad habitual de la contribuyente Asociación del Fútbol Argentino, en atención a haberse detectado erogaciones, salidas de dinero cuyo respaldo documental es inconsistente, presumiéndose, de los elementos aportados en el marco de las tareas de fiscalización propias del organismo de control, su apocrificidad».
Bajo este criterio, el funcionario judicial remarcó la necesidad de avanzar en una investigación penal por el delito de «evasión agravada mediante la utilización de documentos material o ideológicamente falsos», definiendo las maniobras de la entidad deportiva como conductas «considerables en su volumen, reiteradas y sostenidas por un lapso ininterrumpido de tiempo».
Las cifras de la evasión y las multas exigidas por ARCA
Los informes de fiscalización de ARCA detallan que, entre enero de 2023 y marzo de 2025, la AFA respaldó salidas de dinero mediante facturas simuladas por un total de $916.527.614,05. Al tratarse de gastos inconsistentes aplicados para reducir la base imponible sin abonar el Impuesto a las Ganancias en concepto de salidas no documentadas, la asociación civil logró evadir un monto neto de $320.784.664,61.
Debido al tiempo transcurrido, el organismo de control reclama ahora una deuda consolidada que asciende a los $341 millones al incorporar los intereses resarcitorios, a lo que se suma una multa accesoria de $125.792.579,86. La gravedad institucional del planteo de ARCA radica en que la falsificación de comprobantes a empresas irregulares denota la presunta existencia de gastos completamente simulados, motivo por el cual solicitó que la causa se tipifique bajo las figuras penales de evasión agravada y asociación ilícita fiscal.
La lista de dirigentes históricos bajo la lupa de la Justicia
La ampliación de la investigación firmada por el fiscal Navas Rial no se limita únicamente al binomio de conducción compuesto por Tapia y Toviggino. El requerimiento fiscal de instrucción alcanza también a otros miembros clave que formaban parte activa del comité ejecutivo y de la mesa de administración financiera de la calle Viamonte en el período en que se ejecutaron las maniobras.
De esta manera, la imputación y recolección de pruebas recaerá sobre el gerente general de la AFA, Gustavo Lorenzo; el actual secretario general de la institución, Cristian Malaspina; y el ex secretario general, Víctor Blanco. Todos ellos comparten el mismo frente judicial previo por la retención indebida de los aportes previsionales y tributarios a sus trabajadores, un expediente por el cual el juez Amarante ya citó a declaración indagatoria a los imputados a comienzos de este año.