La Agencia de Recaudación y Control Aduanero ajustó las escalas por inflación. Algunos trabajadores dejarán de tributar.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) modificó los límites de tributación y retenciones mensuales del Impuesto a las Ganancias para noviembre 2025, tras el impacto de la inflación acumulada en el primer semestre del año.
El ajuste fue del 15,10% y afecta directamente el salario neto de los trabajadores en relación de dependencia. El objetivo es aliviar la carga impositiva para quienes no registraron aumentos significativos en sus ingresos, según Crónica.
Nuevos valores de deducción para noviembre
Los valores actualizados para el período julio-diciembre 2025 son:
- Ganancia no imponible: $4.211.886,94
- Cónyuge: $3.966.752,72
- Hijo: $2.000.447,87
- Hijo incapacitado para el trabajo: $4.000.895,74
- Deducción especial: $20.217.057,35
Para el cierre anual 2025, las deducciones definitivas serán:
- Ganancia no imponible: $4.507.505,52
- Cónyuge: $4.245.166,13
- Hijo: $2.140.852,77
- Hijo incapacitado para el trabajo: $4.281.705,54
- Deducción especial: $21.636.026,48
¿Desde qué monto se paga Ganancias en noviembre?
Los pisos salariales para comenzar a tributar en noviembre son:
- Soltero sin hijos:
- Ingreso neto: $2.360.180
- Ingreso bruto: $2.843.590
- Casado con 2 hijos:
- Ingreso neto: $3.129.967
- Ingreso bruto: $3.771.045
- Soltero con 1 hijo:
- Ingreso neto: $2.553.451
- Ingreso bruto: $3.076.447
Ejemplos de impacto en las retenciones
La actualización reduce las retenciones para quienes mantuvieron ingresos estables o con aumentos inferiores al 15,10%. Algunos casos concretos:
- Sueldo bruto de $5.000.000 (soltero): retención baja de $617.700 a $487.600
- Sueldo bruto de $2.500.000: deja de tributar (antes retenían $12.690 mensuales)
- Sueldo bruto de $3.000.000 (casado con 2 hijos): no tributa (antes pagaba $10.600 mensuales)
Liquidación anual y devolución
En abril o mayo de 2026, los empleadores realizarán la liquidación anual del impuesto. Si durante el segundo semestre de 2025 se practicaron retenciones mayores a las correspondientes, se devolverá el excedente al trabajador.
Este mecanismo implica que los empleados adelantan el pago con su salario, y el ajuste se regulariza al año siguiente.
