La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) estableció nuevos umbrales mínimos para que las entidades financieras reporten los movimientos de activos virtuales de sus clientes.
La normativa, que apunta a simplificar trámites y mejorar la precisión de los datos, afecta a proveedores de pago y entidades que operan por cuenta de terceros. Según la publicación de Noticias Argentinas, las personas físicas deberán informar movimientos a partir de 50 millones de pesos, mientras que para empresas el límite baja a 30 millones.
Esta actualización del régimen de información, formalizada a través de la Resolución General 5804/2025, busca adaptar los controles a la evolución del sector financiero digital. Los sujetos obligados, que incluyen plataformas que manejan criptomonedas, deberán reportar mensualmente datos completos de las cuentas de sus clientes, desde altas y bajas hasta saldos finales convertidos a moneda de curso legal.
¿Qué y quiénes están obligados a informar?
La resolución de ARCA tiene un alcance amplio y específico. Los principales obligados son los Proveedores de Servicios de Pago (PSP) que gestionan cuentas de pago, así como cualquier entidad que opere plataformas digitales procesando movimientos por cuenta de terceros, tanto para residentes en Argentina como en el exterior.
La información a reportar es exhaustiva:
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Datos de las cuentas: Nómina completa de clientes con sus altas, bajas y modificaciones.
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Movimientos mensuales: Montos totales de ingresos, egresos y saldo final.
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Identificación: CUIT, CUIL o CDI de los titulares, además del tipo de movimiento (transferencias, préstamos, rendimientos).
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Activos digitales: Los saldos en criptomonedas deben convertirse a pesos argentinos según la cotización compradora al cierre de cada mes.
Un punto clave es que la obligación de informar se activa solo cuando se superan los umbrales económicos establecidos. Para transferencias que superen el 5% del umbral (es decir, 2.5 millones de pesos para personas), también se deberá informar la CBU o CVU de la cuenta de origen o destino.
Próximos pasos y plazos de implementación
Las entidades afectadas cuentan con un margen de tiempo para adaptar sus sistemas. Las nuevas disposiciones técnicas serán de aplicación para las declaraciones juradas cuyos vencimientos operen a partir de mayo de 2026.
Este plazo busca dar a las empresas y plataformas el tiempo necesario para implementar los cambios tecnológicos y procedimentales que exige la normativa. El organismo recaudador fundamentó la medida como una adecuación necesaria para simplificar trámites administrativosy, al mismo tiempo, mejorar la precisión de los datos que recaba, en un contexto de rápida transformación digital de los servicios financieros.
La resolución de ARCA marca un paso más en la regulación y el control del creciente ecosistema de activos virtuales en Argentina. Al establecer umbrales claros, busca equilibrar la necesidad de transparencia y lucha contra la evasión con la carga administrativa para las empresas. El éxito de esta medida dependerá de su implementación efectiva a partir de mayo del próximo año.
