Pablo Toviggino se presentó en Tribunales por presunta evasión en AFA.
En el marco de una investigación que sacude los cimientos de la calle Viamonte, el tesorero de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Pablo Toviggino, compareció hoy ante los Tribunales de Retiro. El dirigente enfrentó la indagatoria en la causa que investiga la retención indebida de impuestos y aportes previsionales, un expediente que tiene bajo la lupa el manejo financiero de la entidad máxima del fútbol local y que mañana tendrá como protagonista al presidente de la institución, Claudio “Chiqui” Tapia.
Descargo por escrito y pedido de sobreseimiento
Acompañado por un fuerte operativo de seguridad, Toviggino permaneció casi una hora en la sede judicial frente al juez en lo penal económico, Diego Amarante. Según informó TN, el tesorero optó por no responder preguntas y, en su lugar, entregó un extenso escrito de más de 100 páginas donde solicitó su sobreseimiento inmediato y la realización de una pericia contable.
En su defensa, el dirigente argumentó que no existe delito alguno, sosteniendo que el Gobierno suspendió la ejecución de la deuda. «Un error en la interpretación de la fecha de vencimiento de esa deuda no puede dar pie a una persecución legal desmedida», afirmó el tesorero, quien además se declaró inocente de todos los cargos imputados por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA).
Cruces legales y críticas al juez de la causa
El abogado de Toviggino, Gregorio Dalbón, lanzó duras críticas contra el magistrado Amarante, cuestionando su «autoridad moral» y calificando la causa como una maniobra sin tipicidad penal. Dalbón aseguró que la AFA se encuentra en un plan de pagos regular, similar al de muchas otras empresas, y que la acción judicial carece de sustento.
«Esta es una causa que carece de tipicidad, la AFA no cometió delito», subrayó el letrado, sugiriendo además un trasfondo político en la investigación. Dalbón fue tajante al declarar que el Gobierno Nacional busca intervenir en la institución: «La AFA no va a ser de la SIDE, no va a ser de Santiago Caputo, va a seguir siendo de los clubes».
Los números detrás de la denuncia de ARCA
La acusación impulsada por ARCA sostiene que la AFA actuó como agente de retención de tributos nacionales y recursos de la seguridad social, pero omitió depositar dichos montos en el plazo legal de 30 días. La investigación abarca el período comprendido entre marzo de 2024 y septiembre de 2025, afectando conceptos de IVA, Ganancias y cargas sociales.
Las cifras que maneja la justicia son millonarias y se dividen de la siguiente manera:
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Denuncia inicial: $7.593.903.512,23 por obligaciones no depositadas.
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Ampliación de la denuncia: $11.759.643.331,62 adicionales.
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Monto total investigado: Supera los $19.300 millones.
Desde el organismo recaudador señalaron que estos fondos no son propios de la AFA, sino recursos del Estado que la entidad debió transferir. Para ARCA, la existencia de plazos fijos en pesos y dólares en el Banco Credicoop demuestra que la institución tenía la «capacidad fáctica» de cumplir con sus obligaciones y decidió no hacerlo.
Las claves de la causa por presunta evasión de la AFA
- ARCA explicó que estas maniobras configuran “el delito de omisión, ya que el deber jurídico de actuar surge directamente de la calidad de agente de retención, y la conducta típica se materializa en la falta de depósito del dinero retenido en tiempo oportuno”.
- Según la denuncia inicial hubo un total de $7.593.903.512,23 en obligaciones que no fueron depositadas en tiempo y forma, dividido en dos grandes rubros, retenciones impositivas y retenciones de la seguridad social. En la ampliación de la denuncia el monto denunciado sumó $11.759.643.331,62.
- Así, el total bajo investigación supera los $19.300 millones por retenciones y aportes que no habrían sido ingresados.
- ARCA aclaró que “los importes en cuestión no constituyen fondos propios del contribuyente, sino recursos ajenos que pertenecen al Estado desde el momento mismo de la retención, por lo que su no ingreso implica una indebida apropiación de caudales públicos”.
- El organismo planteó que “desde el punto de vista subjetivo el delito se consuma con dolo, entendido como el conocimiento del deber legal de ingresar las sumas retenidas y la posibilidad real de hacerlo, sin que resulte exigible una intención especial de apropiación”.
- “La AFA conocía su obligación, había practicado las retenciones y se encontraba en condiciones de cumplir con el deposito, optando sin embargo por omitirlo, lo que satisface el elemento subjetivo requerido por el tipo penal”, aseguró el ente regulador.
- Entre las pruebas ofrecidas por el organismo estatal aparece informes del Banco Credicoop, donde se constatan acreditaciones en cuentas de la AFA, así como la constitución de plazos fijos en pesos y dólares por sumas considerables, lo que demostraría la “capacidad fáctica” de disponer de fondos para cumplir con las obligaciones.
La citación de «Chiqui» Tapia
Tras el rechazo de los pedidos de nulidad presentados por las defensas, el cronograma judicial continúa sin alteraciones. Este jueves será el turno de Claudio “Chiqui” Tapia, quien deberá presentarse presencialmente para declarar ante el juez Amarante, en un clima de creciente tensión entre la dirigencia deportiva y el Poder Judicial.