El organismo recaudador mantiene vigentes los umbrales del régimen informativo obligatorio para plataformas digitales y Proveedores de Servicios de Pago
Los reportes aplican a partir de los $50 millones mensuales para personas humanas y $30 millones para empresas. Qué datos se informan y qué sucede si se superan los límites.
Los umbrales que activan el reporte mensual de las plataformas
De acuerdo con el régimen de información oficial que alcanza a las billeteras virtuales, fintech y Proveedores de Servicios de Pago (PSP), las empresas están obligadas a reportar a ARCA la actividad de aquellos usuarios que alcancen o superen determinados parámetros al cierre de cada mes.
La normativa establece una diferenciación clara según el tipo de titularidad de la cuenta:
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Personas humanas (Particulares): Se informa cuando los ingresos o egresos acumulados en el mes alcancen o superen los $50.000.000, o bien cuando el saldo al último día hábil del mes sea igual o superior a dicho monto.
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Personas jurídicas (Empresas): El tope a partir del cual se gatilla el reporte informativo es de $30.000.000, tanto para el total de ingresos/egresos mensuales como para el saldo final acumulado.
Para determinar si el usuario alcanza los montos estipulados, las plataformas consolidan la totalidad de las cuentas asociadas a un mismo titular.
¿Qué información recibe el organismo y qué ocurre al superar el monto?
El reporte que entregan los PSP a ARCA no implica la aplicación automática de multas, cobro de impuestos adicionales ni el bloqueo de la cuenta. Se trata de un cruce de datos informativo en el que se detallan los siguientes elementos:
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Datos identificatorios: CUIT/CUIL de los titulares y co-titulares, cantidad de cuentas vinculadas y claves CVU o CBU asociadas.
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Detalle de movimientos: Montos totales de ingresos y egresos, tipo de operaciones registradas que modifiquen el saldo disponible y el saldo final mensual.
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Operaciones en divisas y cripto: Los saldos en moneda extranjera o activos digitales se convierten a pesos tomando la cotización compradora del Banco Nación o del operador al cierre del último día hábil del mes.
Paralelamente al régimen de ARCA, las propias billeteras virtuales mantienen sus propios mecanismos de control interno por prevención de lavado de activos. Si un movimiento no se ajusta al perfil socioeconómico del cliente, la plataforma podrá solicitar documentación respaldatoria como recibos de sueldo, facturas emitidas, comprobantes de venta de bienes o certificaciones de ingresos.