El Banco Central de la República Argentina (BCRA) dictó una medida estratégica que promete sacudir la estructura de costos del sistema financiero
A través de la Comunicación “A” 8444, la autoridad monetaria habilitó a las entidades bancarias a radicar las cuentas abiertas de forma 100% digital en cualquier sucursal del país, sin importar el domicilio real del cliente. La iniciativa busca otorgar a los bancos una herramienta operativa legal para mitigar el fuerte impacto de los tributos locales, especialmente el Impuesto a los Ingresos Brutos, cuya carga varía sustancialmente según la provincia.
Un giro en la arquitectura bancaria digital
Hasta el momento, el avance de la tecnología para abrir cuentas de manera remota mediante aplicaciones y home banking corría más rápido que la propia letra de la regulación. Existían zonas grises sobre dónde debían registrarse formalmente esos productos financieros. Con la nueva normativa, el BCRA despeja cualquier duda y otorga libertad de acción a los bancos para asignar la casa operativa que consideren más conveniente bajo criterios comerciales y fiscales, con la única obligación de notificar la asignación al usuario en el momento del trámite.
Este cambio cobra una relevancia masiva si se tiene en cuenta que la gran mayoría de las nuevas altas en el sistema financiero ya ocurren en el entorno virtual. De este modo, la localización geográfica de los depósitos deja de estar atada a la residencia del cliente y pasa a ser una decisión estratégica de las propias entidades para reordenar sus estructuras y costos.
El foco en Ingresos Brutos y la guerra de alícuotas
La medida pone el dedo en la llaga sobre uno de los reclamos históricos del sector financiero: la disparidad impositiva de las jurisdicciones del interior profundo del país. Si bien el BCRA no tiene las facultades para modificar las alícuotas provinciales ni eliminar tributos existentes, la flexibilización de la radicación opera como un bypass legal frente a las presiones fiscales asfixiantes.
El corazón del asunto radica en cómo se calcula el impuesto a los Ingresos Brutos en cada rincón del territorio nacional. Mientras que en ciertos distritos la alícuota se cobra de manera nominal sobre los ingresos brutos financieros totales (gravando todo el interés percibido por el banco), en provincias como San Luis o Santiago del Estero la base imponible se computa de forma diferenciada sobre el spread —es decir, la ganancia real entre la tasa cobrada por los préstamos y la pagada por los depósitos—. Al mudar virtualmente las carteras de cuentas digitales hacia estas zonas con tratamientos tributarios más amigables, las entidades financieras prevén una reducción directa en su exposición impositiva global.
¿Qué impacto real tendrá en el bolsillo del cliente?
Es fundamental aclarar que el beneficio de la norma del Banco Central impacta de primera mano sobre las corporaciones bancarias y no se traduce en un alivio tributario automático para los ciudadanos o empresas. Un trabajador en relación de dependencia que perciba sus haberes en una de estas cuentas digitales no percibirá ningún descuento impositivo personal, dado que los salarios no están alcanzados por Ingresos Brutos.
Del mismo modo, las empresas y PyMEs continuarán tributando de acuerdo al sustento territorial y los lugares físicos en donde lleven adelante su actividad comercial, sin importar que la cuenta con la que operen figure radicada en una provincia con menores tasas.
Sin embargo, el impacto para el público general podría llegar por vía indirecta. En un escenario de alta competencia financiera, el ahorro de costos fiscales que logren capturar los bancos abre una ventana de oportunidad para que las entidades vuelquen ese margen a favor del mercado. Esto podría traducirse, a mediano plazo, en líneas de créditos hipotecarios o productivos más accesibles, menores comisiones por mantenimiento, paquetes de servicios digitales bonificados o tasas de interés más atractivas para los usuarios del sistema.